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2018-01-24

ブレイシング|金沢市のお金のプロによる家計改善~ライフプランまでのFP相談

今後お金とどう関わったらよいのか、「自分で判断する」ことの具体的コツが身に付いていただければと思い、このブログを始めました。 手段である『お金』を使って、今後どう暮らしていきたい?『お金』の事を気にしない生活こそが理想的です。 生きがい」「健康」、経済(資金)」の領域について十分な検討を行い、豊かな生活・人生を実現するためのプラニングがライフプランニングです。 これを実現する為には「お金」が必要。 ①貯める・増やす(貯蓄・投資) ②借りる(ローン) ③備える(保険) の3つをバランスよく実現するライフプラン相談を家計に取り入れることで、、個人のご家庭の今後のライフプランをより効率的・効果的に実現へと導きます。さらに、多種多様な金融商品を選択肢組み合わせ、継続出来るように考えた相談がファイナンシャルプランとなります。家計に合ったステージから導入することで徐々にステップアップしていきましょう。

時事ネタ

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丸紅が1月26日 、1600億円の特別損失を計上すると発表しました。
これって、けっこう個人的に結構インパクトあるニュースでした。




内訳は以下の通り。


現存の内容損失額
米穀物大手ガビロン社の「のれん」500億
北海の油ガス600億
メキシコ湾の沿岸175億
アメリカシェールオイル175億
チリの銅事業100億
豪州の石炭事業50億
実際は税務と会計の相違による税効果会計の適用で、400億はプラス要因ですが、
それでも「-1600+400=-1200億円」です。
気が遠くなりますね。

減損会計会計の意義

固定資産の減損とは、資産の収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなった状態です。
そして減損処理とは、そのような場合に一定の条件の下で回収可能性を反映させるように帳簿価額を減額する会計処理です。


減損損失を認識するかどうかの判定には、将来キャッシュフローを見積もる必要があります。
企業にとって資産または資産グループがどれだけの経済的な価値を有しているかの算定を行うため、企業に固有の事情を反映した合理的で説明可能な仮定および予測に基づいた将来キャッシュフローの見積りが要求されます。


ホントに簡単に言うと「減損会計を行うというのは、固定資産の価値が下がった分だけ、特別損失として特別損失を計上する」ということです。


でもね、ここで注意点があります。
それは、「減損会計は損失を計上するけど、その処理自体でで現金が今すぐ減るわけではない」ということです。確かに特別損失を計上するから、損益計算書(P/L)の利益がその分減ることになります。
また、貸借対照表(B/S)の固定資産の帳簿価格が減額されます。
でも、キャッシュフロー計算書に関係する「キャッシュ」の流れには直接反映されません。


ここ数年よく耳にする、「キャッシュフロー経営」・「キャッシュフロー計算書」。
このキャッシュフローですが、減損会計においてもとても重要な役割を果たします。
先ほど説明したように、減損の兆侯の有無を調査する場合や、減損の対象となった資産の回収可能価額を見積もる際にキャッシュフローが用いられるからです。


減損会計のメリット・デメリット

減損会計は企業の財務諸表の透明性を高める効果があります。
含み損を明確にして財務諸表に反映していこうというのが減損会計の目的です。
企業が減損処理を行うメリットとしては、資産の含み損の処理が進展するので、財務体質が改善することと、投資家が財務体質の改善を評価することも一方であるので、株価が上昇することも考えらなくもないことです。
逆に、企業が減損処理を行うデメリットとしては、減損損失の計上でB/Sが毀損することになることにより投資家からの評価が低くなり、株価の下落を伴う可能性が高いことです。

ここだけがホントに言いたかった簡単な事

減損処理を行うのは、公認会計士の監査を必要とするような上場企業や商法特例法上の大会社等で、私達のような一般人の家計には無関係の会計処理です。
でも、私がここで言いたいのは、一般人の家計も「キャッシュフローを良くする事」を目指してほしいということです。


例えば、35歳のサラリーマンのAさんがマイホームを買う為に3000万円の住宅ローンを組んだとします。
毎月家賃を払って家賃分のお金を捨てるくらいなら、ローンを組んででも最終的には自分の物として残る「家」を買う方が、絶対に得だ!という考えが根底にあります。
確かに、家賃をずっと払っていくのは勿体ない。
でもだからと言って、自分の「家計のバランス」をぐちゃぐちゃに崩してまで、多額の住宅ローンを組むのはどうかと思います。
住宅ローンの支払いに追われ、自由になるお金が少なく「キャッシュフローが悪い家計」だと、旅行ややりたいことも我慢しなければいけないかもしれません。
住宅ローンを組むにも、やり方とタイミングがあります。
住宅だけの割合が高くて、子供の教育資金や自分たちの老後資金が足りないというご家庭をたくさん見てきました。
もっと酷いのは、今の生活も「住宅ローン」支払いに追われて「赤字家計」に陥ってしまっている家計もあります。


目先の「損や得」に左右されるのではなく、もっと将来も見据えたプランニングが必要だと思うのです。
だから、住宅のような大きな決断をする前に、自分と家族の将来を全て含めたライフプランニングをして、そのうえで決断をして欲しいと思います。


「家計も経営する時代」
企業だけではなく、、私達も同じなんです。


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