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甘党の辛口せんいち話

「甘辛せんいち」こと(本名)行方洋一のブログです。
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時事ネタが最近続きましたので、今回は、久しぶりにやや本質的な話をしてみたいと思います。

法務とコンプライアンスの関係につきましては、意外に、同じという方や相反するという方まで見解が分かれており、組織体制においても、一つの部門・機能のところから全く別のところまで見受けられます。法務とコンプライアンスは同じなのでしょうか?違うのでしょうか?また、違うとして相反する性質のものなのでしょうか?

この点、ご存知の方も多いと思いますが、企業法務には、①訴訟などの紛争を解決する治療法務、②契約の不備や違法行為などによる会社のリスクを防止する予防法務、③M&Aなどの企業戦略に法的側面から貢献する戦略法務、という3つのエリアに分けることができます。

これに対して、コンプライアンスは、法令等を遵守することにより、違反等により組織が行政や司法からの制裁を受けることや評判が低下することを防止するなどの目的で行われるもので、予防法務の一部を構成していると言えるでしょう。ただし、法令等とあるように、ここで遵守すべき対象は、法令に限らず、社内ポリシーや企業倫理など含まれており、その意味において、“法務”を超えたところがあると言えましょう。

そして、法務部門とコンプライアンス部門という組織体制においても、一つの部門で同一人が担当しているところもある一方、このような違いをも踏まえてか、同じ部門であっても機能的には別としているところも多くあります。さらには、法務とコンプライアンスの相反性のおそれ、つまり、例えば、

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  • 、新規業務が法的にはOKだが社内ポリシーに反するような場合に、法務は業務推進的な立場、かたや、コンプライアンスは業務抑制的な立場にある、ということで完全に別部門としている組織も見受けられます。

    ただ、別機能や別部門とした場合でも、コンプライアンスに係る法令の解釈となると、一般的に、コンプライアンス(部)ではなく、法務(部)が所轄し、「法令」と「等」で微妙な住み分けがなされていることも多いと認識しています。また、日本の資格を持っている社内は、両者が同一部門である場合の部門長などの上級管理者を除けば、一般的に法務機能のみを担っており、コンプライアンス機能を担当するものは(なぜか)あまりいません←ですから、前々職の私のような、兼コンプライアンス・マネジャー、という“ダブル・ハット”は、(ちょっと事情があったのですが)結構珍しかったと思います。

    やや脱線しましたが、それでは、法務とコンプライアンスは性質的に相反するのでしょうか?確かに、上に書いたような懸念はあるでしょう。しかし、そもそも法務に限らず、すべての業務は法令等の遵守を大前提として行われる必要があるのですから、法務部の判断やアドバイスも、単なる適法違法だけではなく、本来的に、法令等の観点からなされなければならないはずです。また、法務部は、戦略法務など業務推進的な役割をも有しますが、営業推進部門のようなフロントでは普通ありませんから、先鋭な利益相反が生じるような関係にはないと思います。

    むしろ、法務とコンプライアンスの機能や人を別としても、コンプライアンス重視の企業風土のもと、両者の距離を物理的にも近くすることによって、法務がコンプライアンスの観点を持って業務を行うこと、つまり、コンプライアンスを含んだ予防法務を行うことが、法令等遵守態勢として効率的であると思います。逆に、別組織として、法務部が、「適法なんだけど、あとはコンプライアンス部に聞いて」みたいな(なかば“逃げ”とも思える)スタンスを取るのは、マインド的にもちょっとよろしくないかな、と感じるところです。

    今ではあまり聞きませんが、私が前々職のころ、相反性から、両者を厳格に分けなければならない、みたいな風潮が一時強くありました。いろいろな見解があるところですが、私なりの考えをお話してみました。




    A:「伝票作るとのチェックするのと支払うのを別の人にしてるか、って○○(監査法人名)から聞かれたら、そう言うことにしてるけど、人が少ないからそんなことやってないよ」
    B:「上司からは、形だけチェック・サインはするから持ってきて、って言われてる」
    A:「××社は、監査期間中だけそうやるんだって!」
    内部統制の夜明けはなかなか遠そうです…。でも、会社名入った封筒もって、あんまり大声で喋らないほうがいいと思いますよ…。
    posted by 甘辛せんいち at 01:53| Comment(4) | TrackBack(0) | カテゴリ無し | |
    この記事へのコメント
    私は相当長期間に亘り「法務部門」に在籍した経験がありますが、その経験に即して言えば、「法務」と「コンプライアンス」は相反するものでも矛盾するものでも全くないですね。むしろ、向いているベクトルも同じであるとさえ言えます。当社は日本企業では比較的早い時期に法務「専門」部門が創設された会社ですが、周囲を見ても法務部門の歴史が古い会社は大体同様の傾向があるように思います。
    法務とコンプライアンスを別物と考えること自体が極めて危険な発想で、そういう発想する人(会社)は 、「コンプライアンス」に魂が入っていなかったり、過度に形式主義に陥って極めて非効率になっているのではないかと思われます。
    以上のことは職業的専門家であるについてもあてはまると思います。有能なはこの「二つの機能」を両立させています(なかなかいないんですけどね)。
    しかしながら、「内部統制」が隆盛を極めつつあるいま、の世界も、公認会計士の世界のように、「監査・非監査業務の同時提供禁止」の原則が"襲来”するかもしれませんね。の世界もこれから供給過剰の市場構造になりますので、そういった”棲み分け”というかワーク・シェアリング的な発想も必要でしょう、といったら穿ち過ぎでしょうか。
    Posted by wce at 2007年04月21日 22:29
    コメントありがとうございます。おっしゃるように、企業倫理観を持った会社では、コンプライアンス云々とうるさく言わなくとも、法務部も適法違法だけでなく社会規範を加味して検討・回答してくれるのだと思います。
    外部の話については、これもまた、大変耳の痛いところです。管理部門でなく、営業部門から法律意見を求められると、どうしたら適法意見を書けるか、みたいな妙な“顧客重視”となってしまう傾向も無きにしもあらずで、いわゆる“飛ばし”商品のときもそうでしたが、これまた、職業倫理として常日頃から注意せねばならないことだと思います。
    依頼が営業部門からか管理部門からかを問わず、ブレないような見識をも持たないと、おっしゃるように、「監査・非監査業務の同時提供禁止」というみっともない事態にもなりかねませんね。
    Posted by Name at 2007年04月23日 00:46
    行方先生、こんにちは。
    ご無沙汰をしております。
    コメントを書させていただくのは、大変久しぶりですが、
    こまめにお訪ねして、たくさん勉強させていただいてます。
    それにとても面白くて、たまに、ぬるい笑いに誘われてしまいます。

    さて、
    コンプラと法務が相反するか?について、です。

    ずっとこの記事の内容が頭に残っていて、
    つい先ほど、調べ物をしていて、なかなか興味深い発見をしました。
    もしかしたら、先生もご存知で、皆さまもご存知で、私が無知なだけかもしれないので、ちょっと恥ずかしいのですが…。

    http://accounting.smartpros.com/
    こちらのサイトなのですが、
    画面のやや上のほうに、
    ▲Choose an area of interest:
    とグレーの文字で書いてあり、その下には、グリーンの文字でAccountingから始まる単語がいくつか並んでいます。

    で、お気づきになられたかと思いますが、
    ここでは、Ethics & Compliance をひとくくりにしていて、Leagalとは区別されていると考えていいですよね?

    ほかのサイトも検索してみましたが、
    Ethics Compliance という言葉は、すごく普通に使われていました。
    それから、legal ethics とかいう言葉もありました。もちろん、legal complianceという言葉もあるし、"Ethics and Legal Compliance"や、legal ethics compliance との表現も結構ありました。

    結局、どれも一緒なんじゃないの?とも思えますが、
    どの表現を用いるかによって、会社のイメージは大きく違うでしょうので、決して適当ではないはずですよね。

    でも、驚いたのが、Ethicsという言葉が非常に多用されていた点です。
    法学部で学び始めた当初、法律は、倫理や道徳とは違うんだって、さんざん耳にしていたので、意外でした。
    でも、アメリカのロースクールの子達は、倫理試験を受けますね。向こうは法律科目試験と倫理試験がセット?

    先生は外資にお勤めでしたから、ご存知でしょうが、
    "Ethics Officer"なる職種もあるようで、驚きました。

    あと10年位したら、日本も「倫理」の時代がくるでしょうか(笑)。

    倫理と法律の両者に架かりながら、両者を区別するようにコンプライアンスが機能していったらいいな、なんて思いました。

    なんだかまとまらず、まことに失礼ですが。

    Posted by sn at 2007年05月20日 05:06
    お久しぶりです。
    倫理と法律については、私が語れるもの(者)でもないですが、法律、とりわけ実体法は基本的に倫理を法規範化したものだと考えている一方、社会変化等やその時々のパワー・ゲームにより倫理的には?というものもあるように思います(どれがどうとは敢えて申しませんが)。
    この点、コンプライアンス(法令等遵守)では、法が追いついていない(または”おかしい”)ところを倫理等で補っている、という勝手なイメージを私は持っています。
    抽象的で分かりにくいでしょうが。。
    しかし、、相変わらずご多忙のようですね…・
    Posted by Name at 2007年05月21日 20:20
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